老师汇算清缴补缴所得税的，通过，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 导致5月资产负债表不平，怎么办？但是到了6月结账后，是平的，可以申报季度报。

您好，您正常申报纳税就可以了。

为什么会不平呢？

把以前年度损益调整结转到未分配利润科目是平的。

就是这步是吧老师？结转损益时出来的。

期末做结转损益是对的，如果你结转的金额是对的，分录是平的，报表就会平。

报表是平了，那老师，资产负债表里面的未分配利润的 期末-期初 与利润表净利润累计数一样呢？

好，是的，报表这个关系是对的。好，是的，报表这个关系是对的。

那老师，如果这个勾稽关系是对的，那未分配利润期末减期初如果和利润表累计数有差异，在其他账务都对的情况下，是不是这个差异就是本年通过以前年度损益科目调整的累计数呢？

。前年年度调整期末结转到未分配利润了就没错。

对的。以前年度损益结转到未分配利润了，资产负债表里面的未分配利润的期末-期初 与利润表净利润累计数就不一样了呢，差异就是今年调整用到以前年度损益调整这个科目发生额的累计数。这样是不是对的？