想向各位老师请教个问题，这样一个凭证： 借：管理费用－职工薪酬 10000 贷：应付职工薪酬 10000 借：应付职工薪酬 10000 贷：银行银行 8311.32 贷：其他应收款－社保 1688.68
你好，请问你想问的问题具体是？
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Q
请问老师，社保代扣代缴分录:计提 借:管理费用-工资 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款 发放工资时借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款-社保
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Q
老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。
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Q
借:管理费用-社保1 其他应收款2 应付职工薪酬-社保3 借:应付职工薪酬-社保3 贷:银行存款3 /借:管理费用-社保1 贷:应付职工薪酬-社保1 借:应付职工薪酬-社保1 其他应收款2 贷:银行存款3 这个哪个是对的？
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Q
哪个计提支付分录是对的？借:管理费用-社保50 其他应收款-社保-个人 贷:应付职工薪酬-社保100 借:应付职工薪酬100 贷:其他应收款-社保个人 贷:银行存款50 / 借:管理费用:50 贷:应付职工薪酬-社保50 借:应付职工薪酬-社保50 贷:银行存款50 ？
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Q
老师 请问 有社保 有公积金 个税的 计提工资和发放工资的会计分录 可以这样计提和发放 计提：借 管理费用/职工薪酬10000 贷 应付职工薪酬 10000 借应付职工薪酬814.6 贷其他应付款/社保684.6 贷其他应付款/公积金130 发放：借应付职工薪酬 9185.4 贷银行存款9185.4
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粤公网安备 44030002003870号
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我这个分录是错的吧？错在哪里了？
你好，如果应付工资是 10000，个人负担的社保是1688.68，就是这样处理的啊
管理费用难道不应该是银行付款的金额吗？个人付的部分也计入管理费用吗？
你好，管理费用，是应付工资的金额。 个人付的部分（属于从个人工资里面扣除的一部分），在计提的时候，借方就是计入 管理费用的
好，那我这分录就是正确的吗？
如果加上个人所得税也是同样的道理～～
你好，如果应付工资是 10000，个人负担的社保是1688.68，就是这样处理的。 如果有个人所得税，就需要做相应的计提，缴纳分录