所得税年报，选择减免税所得优惠明细表，应该是A107040对吗？

去年小微企业的减免50%企业所得税是不是选这个

你好 首先填写《A107040减免所得税优惠明细表》。 （二）申报表填写 根据政策规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 税税念公司2020年的应纳税所得额为30,104.26元，属于年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（相当于实际税率5%）。 汇算清缴需要填写的申报表：《A107040减免所得税优惠明细表》、《企业所得税年度纳税申报表（A类）主表》。 1、首先填写《A107040减免所得税优惠明细表》。

还有最后减半按50%缴纳，这个没有政策吗？

去年100万部分按2.5缴纳。100万到300万部分，按百点5%缴纳。

填在哪一行，怎么填

请把你这张表截图来我看一下。

工资薪酬那张表，不用调整的话用不用填写

你好，这张表需要填写的。

我上次问那个老师，他说不用调整的话不用填写

你好，有工资薪金这张表就是必须填写的。

如果填写了，比如工会经费并没有按照每个月的比例没有交够，这样填写后，不就不一样了吗？用工资乘以比例去计算每个月应该交的工会经费。没交够

你好 应发工资 *2交工会经费的 

我是说，帐载金额和实际发生额是按照工资的0.7%每个月交的数

这个0.7是你们税务局核定的吗？如果是税务局核定，按核定交就行。不然正常就是我回复的那样来计算缴纳。

是的，核定0.7，但是每个月没有交够，我这要是填写实际缴纳的了，就发现没交够了