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公司去年买的固定资产没有入账，现在入账的话，改怎么做凭证？

2023-04-23 15:17
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-23 15:20

就是和正常的一样做账务处理哦

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快账用户2938 追问 2023-04-23 15:21

去年直接做了费用了

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齐红老师 解答 2023-04-23 15:21

那把他调整出来增加固定资产呢

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快账用户2938 追问 2023-04-23 15:23

借：固定资产 借：固定资产，贷：未分配利润。这样对吗

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齐红老师 解答 2023-04-23 15:27

您好，同学， 1、调整资产 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 2、调整折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 3、调整所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 4、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

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快账用户2938 追问 2023-04-23 15:29

谢谢你啦

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齐红老师 解答 2023-04-23 15:30

不客气，请对我的回答做出评价，谢谢！

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就是和正常的一样做账务处理哦
2023-04-23
补做 借：固定资产 贷：应付账款 补计提折旧    借：管理费用-折旧费   本年应计提折旧    利润分配-未分配利润 往年应该计提的折旧    贷：累计折旧
2024-06-04
以下是处理这种情况的账务处理步骤： 补记固定资产 借：固定资产（按采购时的成本入账） 贷：银行存款/应付账款等（根据实际支付情况或欠款情况） 记录固定资产折旧 根据固定资产的使用年限和折旧方法，补提2023年及2024年截至出售时的折旧。假设该固定资产预计使用年限为5年，无残值，采用直线法折旧。 借：以前年度损益调整（2023年折旧） 管理费用等（2024年折旧） 贷：累计折旧 调整以前年度损益 将补提的2023年折旧金额调整以前年度损益，影响2023年的净利润。 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 出售固定资产 1. 借：固定资产清理（固定资产账面价值，即固定资产原值减去累计折旧） 累计折旧（累计已提折旧） 贷：固定资产（原值） 2. 借：银行存款（出售收到的款项） 贷：固定资产清理 3. 若有差额，属于净收益的： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 属于净损失的： 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 如果涉及增值税，还需要根据出售固定资产的具体情况计算并记录增值税相关分录。
2025-04-12
 您好，这里找不到么，先总账里要先反记账。 打开|固定资产|处理界面双击“凭证查询”选项，出现“凭证查询”对话框。查询并选择你要删除的凭证，单击删除
2025-01-18
需要使用部门申请，相关部门审批
2023-10-19
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