郭老师，就还是这个未交增值税，是包括进项税和销项税吗？，为什么不直接写应交税费应交增值税 借方表缴纳
这个未交增值税是销项减进项加进项转出减上期留底算出来的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
-
Q
老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
-
Q
老师我想问个问题，一般纳税人结转增值必须走转出多交，转出未交来结转吗？可不可以结转时进项税和销项借贷方反做，有进项留底的就是借方未交增值税，需要缴税的就是贷方未交增值如借：应交税费—应交增值税—销项税额1000贷：应交税费—应交增值税—进项税额900应交税费—未交增值100
-
Q
借方、、应交税费-应交增值税-销项税额 200 贷方应交税费-应交增值税-进项税额 100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 这里的转出未交增值税是不是上面留抵了，直接抵扣了这样就不用交税了吧老师
-
Q
上个月进项大于销项，留底10，不用做账务处理 ，本月，销项大于进项，销项减去进项是20，那我本月结转增税 ，这样写 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20贷应交税费-未交增值税20 ，还是直接写借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10贷应交税费-未交增值税10，
-
Q
老师，销项大于进项，那么月末分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方不就一直有余额吗
热门问答 更多>
-
老师 我想问下缺成本票的情况下 现在没有业务 有没有好的建议啊
-
老师 我想问下个人代开发票的交的个税显示是1.3的经营所得税 这个是要次年1-3还是3-6做汇算啊
-
老师：2026年1月交的2025营业账簿印花税，直接列支1月份的费用，还是需上年利润调整？谢谢！
-
个体工商户。每个月利润都分红，那么是每个月都要申报税吗？还是大征期申报就可以？
-
老师好，1月份的增值税还没报，我在系统里勾选的进项抵扣发票，并申请了统计，今天又开了几张票，我撤销了统计，为什么未勾选进项里没有1月份勾选的进项票呢？因为增加了销项税，要增加抵扣的进项，除了1月中旬勾选的，我再勾选增加的进项行不行呢？如果不行，该咋办呢？
-
老师，您好，工资一个公司是工资薪金一个公司是劳务报酬，都已交税，个税汇算清缴的时候还用补税吗
-
老师，请问，第一个问题外贸公司调汇是调哪些科目？第二个问题外贸公司的外币银行账户需要天调汇吗？第3个问题在实际工作当中收到外汇是以收到外汇日期作为汇率，还是以每月第一个工作日日期作为汇率入账呢？
-
股权转让变动怎么做，求流程指引，谢谢
-
外账上班的老师，麻烦说下，谢谢。 外账公司，比方说，客户增值税税负2.54%，结果1月份进不了材料导致全额纳税（2万）按以往来说，年总共才交5千不到。那么1月开出去的，还是得进来发票抵利润，那么我该怎么计算进票叫客户开回来，后面11个月都全额抵扣不交税了。就是账上又得永远得滞留多交税的这部分发票？（开票金额又少，又小）
-
外账公司，比方说，客户增值税税负2.54%，结果1月份进不了材料导致全额纳税（2万）按以往来说，年总共才交5千不到。那么1月开出去的，还是得进来发票抵利润，那么我该怎么计算进票叫客户开回来，后面11个月都全额抵扣不交税了。就是账上又得永远得滞留多交税的这部分发票？（开票金额又少，又小）
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
然后再加上你那个就是完整的。
老师你是讲的清楚全面，
系统应该写清楚，要不然不知道怎么出来的
学堂里面你看上面题目里面应该也有吧 你做到月底，你看下这个月的有没有
我记得里面应该也有的，有些学员还经常来问结转的这个是什么意思
老师，这个银行承兑汇票贴现，为什么是付利息
这个就是支付的贴现息。
二级科目，你这个可以自己设置，可以设置填写。
可以自己设置贴现息
为什么要支付利息，这不是货款吗
你好，这个票据没有到期，他就去银行贴现了，没有到期的需要付给银行那边贴信息。
郭老师，您解答我都明白了。我现在对应付职工薪酬分录很迷，讲解下
这几个图搞晕了
讲解下了
第一个应付职工薪酬公积金，这个是企业负担的公积金。 其他应收款公积金，这个是个人负担的，公积金，这个就是支付公积金的，有一部分是企业负担的，还有一部分是个人负担的。
第二个是发工资，从工资里扣除个税的，这个个税是个人承担，发工资的时候少给他支付。
这一看这一个你看下二级科目对吗？怎么前面是工资，后面都是社保公积金。
倒数第二个，这个是发工资扣除个人负担的社保公积金。
第三个，这个还是缴纳公积金，企业和个人的。
这些我都知道，企业负担的，个人付但的。这应该先计提在缴纳
系统都是先缴纳后计提
你好，先计提先缴纳都可以的，这个不影响。你看一下他是几月份缴纳几月份的，是当月缴纳当月的吗。
你把我提点了，你确实讲的好
一下都懂了
不用客气哦，工作愉快