演示账套

老师，汇算清缴前必须要把2022年计提的工资发掉，否则就纳税调增是吗？

2023-04-24 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-24 10:25

汇算清缴前必须要把2022年计提的工资发掉，否则就纳税调增。是的

快账用户5510 追问 2023-04-24 10:27

2022年12月计提了工资，正常申报了个税，现在工资发放后，借:应付职工薪酬贷:银行存款。做汇算清缴时不用调增，再需要做其他账务处理吗

齐红老师解答 2023-04-24 10:29

不需要做其他分录处理了

快账用户5510 追问 2023-04-24 10:34

老师，应付职工薪酬2022年末余额在贷方，现在工资按当时计提的发了（无差额），汇算清缴时的职工薪酬支出一栏，税收金额和账载金额应该填写一致是吧

齐红老师解答 2023-04-24 10:45

税收金额和账载金额应该填写一致。

快账用户5510 追问 2023-04-24 10:53

好的。老师，去年计提的工资，有一人后来发生意外（未发放），这笔工资调增后，账务怎么处理？

齐红老师解答 2023-04-24 10:56

借：应付职工薪酬贷：未分配利润或管理费用-工资

汇算清缴前必须要把2022年计提的工资发掉，否则就纳税调增。是的

2023-04-24

你好不一定阿，比如你们每个月工资是计提500万，然后还剩下10万元没有发放，这个比例就很小，没有必要去调整的

2023-01-31

您好，是的，申报个税且在年度汇缴前实发的工资才能税前扣除

2024-05-20

你好，是的，是这样的

2023-04-23

你好；是的；发了之后；你就可以税前扣除；不用调整的

2023-05-18

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