老师你好，我是总承包商，收到钱。开发票我做了，应收账款 ，贷：工程结算，收到钱银行存款，应收账款，先我的工程结算结转不了

工程结算和合同结算有啥区别，我现在是一月开票，三月，四月收到钱，我确认收入应该在几四月嘛

1、工程合同开票挂账： 借：应收账款， 贷：工程结算-价款结算， 应交税金-应交增值税(销项税额） 产生支出， 借：工程施工 贷：银行存款原材料等 2、收到工程款， 借：银行存款， 贷：应收账款， 3、确认工程收入， 借：工程结算-收和结转 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本， 贷：工程施工， 我的出会计凭证是这样的，我们是总承包商，然后又给施工方做

我还没确认收入和成本，我的报表工程物资又负数

我应该怎么调整我的报表呢

同学您好，同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的蓝字登记正确的就行

我之前用了工程结算，我月末结转的时候，资产负债表上工程物资有数

我可以按照我上面的分录账务处理吗

报表上工程物资有数，我的报表怎么改呢

你好，也行的,这种情况也可以，但逻辑要保持一致才行

工程结算和合同结算他的区别在于一个是旧会计准则

一个是新会计准则

是的没错， 是这样的

我用了旧会计准则，我的报表工程物资有数，我应该怎么改呢

同学您好，旧准则不是上市公司也可继续用的不一定要改

那我现在用工程结算这个会计科目，目前工程物资会计科目资产负债表有数，我应该怎么调整帐呢

你想用新准则的会计报表吗？

调整是想把这个余额调到，在建工程？

可以直接调整资产负债表，不需要做调整分录

怎么调整呢

不是调整在在建工程 我们不是施工方