同学你好 稍等我看下
2.某白酒生产企业甲(以下简标“甲企业“)为增值税一般纳税人,2021年5月发生以下业务(1)向某烟酒专卖店销售粮食白酒2000千克,开具专用发票,取得不含税收入20万元。 (2)收回委托乙企业加工的一批散装葡萄酒,乙企业该种葡萄酒的不含税售价共为18万元。. (3)将收回散装葡萄酒连续加工瓶装葡萄酒全部销售,不含增值税售价30万元,货款已收到. (其他相关资料:白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克;其他酒的消费税税率为10%) 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问需计算出合计数。. (1)计算本月甲企业向专卖店销售白酒应缴纳的消费税。 (2)计算乙企业代收代缴的消费税。 (3)计算甲企业销售瓶装葡萄酒应缴纳的消费税,并编制会计分录。
甲酒厂为一般纳税人,本年5月将库存半成品酒发出,委托乙酒厂加工成葡萄酒收回后直接对外出售。发出半成品的账面成本为770000元,支付不含税加工费242000元,取得乙酒厂开具的增值税专用发票,且通过认证。乙酒厂同类消费品不含税计税销售额为1430000元。加工完毕,甲酒厂将葡萄酒验收入库待售。次月,甲酒厂将全部葡萄酒以不含税1 500 000元的价格对外销售。葡萄酒消费税税率为10%。 要求: (1)计算甲酒厂的进项税额 (2)计算乙酒厂代收代缴的消费税 (3)对甲酒厂的上述业务进行账务处理 (4)对乙酒厂的上述业务进行账务处理
请为以下业务编制会计分录(消费税税率,白酒为20%+1000元/吨,葡萄酒为10%) 1. 购入生产白酒用辅助材料基础白酒1吨,价款10万元,专用发票增值税税额1.3万元,款项已转账付清,货已到并验收入库;(提示,外购白酒含的消费税不可抵扣) 2. 以自产的20吨白酒作为股利进行发放,生产成本30万元,市价100万元; 3. 委托乙企业加工企业招待客户用葡萄酒一批1000箱,之前已发出原料价值20万元,已转账支付加工费及增值税合计28 250元,现交货时对方按照组成计税价格代扣代缴消费税,我方支付消费税后该批葡萄酒验收入库; 4. 销售白酒1000瓶,每瓶白酒500克,总价款20万元,增值税2.6万元,同时收取包装物押金5650元,款项均已收; 5.办公室为招待客户领用委托加工的葡萄酒10箱,不含税市价为600元/箱。
(1)销售啤酒6000吨,开具的增值税专用发票注明不含税金额2400万元。(2)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明不含税金额30万元。(3)将剩余50%的食用酒精作为酒基,入食品添加剂调制成38度的配制酒(具有国食健字文号),当月全部销售,开具的增值税专用发票注明不含税金额245万元。(4)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售该酒心巧克力,不含税总价为50万元,货已经交付,合同约定11月30日付款。(5)将剩余90%的葡萄酒对外销售,开具的增值税专用发票注明不含税金额160万元。(其他相关资料∶该酒厂本月可抵扣的进项税额为202万元,其他酒消费税税率为10%,啤酒的消费税税率为250元/吨)要求1.分别判断并计算业务(1)-(5)该酒厂本月是否缴纳增值税、消费税,2.计算该酒厂本月应缴纳的增值税额。
甲企业是位于某县城的酒厂,为增值税一般纳税人。2022年10月甲企业发生如下经济业务:(1)进口一批葡萄酒,出口地离岸价格88万元,境外运费及保险费共计8万元,海关开具了进口增值税专用缴款书;(2)从乙酒厂购进粮食白酒4吨,专用发票上注明每吨不含税价1.5万元;购进白酒全部生产领用,勾兑38度白酒8吨并直接出售,取得不含税收入38万元;(3)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒,甲企业提供原材料成本35万元,支付加工费6.18万元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票;(4)本月生产销售散装啤酒200吨,每吨不含税售价2850元,且每吨收取包装箱押金226元,约定半年期限归还;(5)酒厂将进口的葡萄酒的80%用于生产高档葡萄酒,当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元;(国家规定粮食白酒的成本利润率为10%,进口环节的关税税率为50%,葡萄酒消费税税率为10%)根据以上资料计算:(1)甲企业当月应向税务机关缴纳的增值税;(2)甲企业当月应向税机关缴纳的消费税◇(3甲企业当月应缴纳的城建税和教育费附加之和。老师,拜托了,好了没,尽快
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
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甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?