老师，我们公司是销售生产配电柜的，客户要更改之前的配电柜零件，然后发生的一些费用要怎么开票？

情况一：若公司将卖废品视为偶然活动收到款项时：借：库存现金 4000 贷：营业外收入 4000 同时，按规定计算缴纳增值税（假设公司为一般纳税人，适用税率 13% ）：借：营业外收入 460.18（4000÷(1 %2B 13%)×13% ）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 460.18 情况二：若公司将卖废品视为较频繁活动收到款项时：借：库存现金 4000 贷：其他业务收入 3539.82 （4000÷(1 %2B 13%) ）应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 460.18（4000÷(1 %2B 13%)×13% ）开票问题单位销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项，收款方应向付款方开具发票。卖给个人废品也需开票。若公司为一般纳税人，销售废旧物资（货物类）适用税率 13% ，应按此税率开具增值税普通发票；若为小规模纳税人，目前开具发票税率为 1% （疫情期间相关政策延续）。

2025-05-29

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