老师好，我一季度的企业所得税汇算时固定资产一次性加速折旧了，固定资产原值15823.64，账上折旧计提了15,823.64，电器类，按税法折旧金额1097.95，（不是同期购进）麻烦您帮我完善一下表格内数据填报

15823.64我一次性计提了

不可以的，你账上只能做固定资产按月折旧才行。第一列填写原值，第二列填写你账上折旧的金额，第四列填写的是一次折旧的金额。如果没有残值的话，第一列和第四列填写一样的。

固定资产电器类15823.64，包括22年12月购进11851.96是计提3个月的987.63然后23年2月购进3971.68是计提一个月的110.32加起来就是1097.95，这是按税法折旧36个月，500万以下的资产不是可以一次性加速折旧吗？

对的，是的，是这么多。

我帐上一次性折旧了，那这个表里帐载金额应该就是我一次性折旧的金额15823.64吧，第2和第4列都填写这个数字吧，

你好，你账上还能修改一下吧，你账上做的不对。

你账上只能按月折旧，会计上只能按月折旧。

改帐的话只能放到四月冲回折旧和管理费用了

可以的，没有问题的。

加速折旧我理解的是做账上可以一次性计提的，看来是我理解错了

不可以的，账上只能按月折旧，你只有税法上才可以一次折旧。

这次就清楚了，谢谢老师