咨询
Q

请问老师,2022年计提了一笔费用3万元,在2023年4月冲减了,请问2022年企业所得税汇算清缴和2023年企业所得税汇算清缴分别怎么调整

2023-04-25 12:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-25 12:26

借其他应付款,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润, 然后汇算新将纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

头像
快账用户4965 追问 2023-04-25 12:28

2022年放到管理费用了,请问老师2022年企业所得税汇算清缴需要调增处理吗

头像
齐红老师 解答 2023-04-25 12:32

对的,是的,需要这么多。

头像
快账用户4965 追问 2023-04-25 12:38

那2023年调减吗

头像
快账用户4965 追问 2023-04-25 12:39

其实2023年冲减了,企业要回到2022年覆盖申报的,那这样,我2022年就不用调增了,企业2022年也不用做覆盖申报了。

头像
齐红老师 解答 2023-04-25 12:42

023年不需要纳税,调减了,你这个是多做的,今年没有做今年的费用不是吗。

头像
齐红老师 解答 2023-04-25 12:42

这个具体的是什么原因?

头像
快账用户4965 追问 2023-04-25 12:45

就是计提多了,2022年根本没有支付出去,2023年冲减了。

头像
齐红老师 解答 2023-04-25 12:57

你好,那在2022年纳税调增就可以的,2023年不需要调整。

头像
齐红老师 解答 2023-04-25 12:57

并不影响2023年的利润。

头像
快账用户4965 追问 2023-04-25 13:01

2022年调增吗?

头像
齐红老师 解答 2023-04-25 13:04

是的是的,是这么多。

头像
快账用户4965 追问 2023-04-25 13:06

但是财务2023年冲减的费用,做了管理费用负数3万。说是单位不用以前年度损益调整这个科目。

头像
齐红老师 解答 2023-04-25 13:10

要用以前年度损益调整来做。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×