你好; 1. 是的;是hi按照这样来计算的; 2. 对的
I()资料,甲公司研究开发一项新型环保技术。该技术用于其生产的产品可以大大减少破掉放量,该新型环保技术于2020年7月1日达到预定可使用状态,其中形成无形资产的成本为1600万元,2020年直接计入当期损益的研发费用为600万元。当地政府为补贴甲公司成功研发形成的无形资产,2020年5月20日向甲公司拨付200万元补助。甲公司预计该新型环保技不形成的无形资产可使用10年,预计净残值为零,搜直线法摊销。按企业所得税法规定,企业正在发生的研发费用加计扣除。研发费用直接计入当期损益的,按其实际发生费用加计100%在计算应纳说所得额时扣除;形成资产成本的。按实际发生成本加计100%的金额于10年、按直线法撤研的金额在计算应纳税所得额时扣除(不考虑净残值)。甲公司适用的所得税税率为25%;政府补励采用总额法核算,不考虑除增值税、所得税外其他相关税费。(2)更求,根据上述资料:①判断无形资产2020年7月1日账面价值与计但基础是否确认遇延所得税并说明理由,②计算2020年12月31日账面价值和计税基础:目说明政府补助的会计处理方法,并计算计入损益的金额。
甲公司研究开发一项新型环保技术。该技术用于其生产产品可以大大减少碳排放量。该新型环保技术于2020年7月1日达到预定可使用状态,其中形成无无资产的成本为1600万元,2020年直接计入当期损益的研发费用为600万元。当地政府为补贴甲公司成功研发形成的无形资产,2020年5月20日向甲公司拔付200万元补助。甲公司预计该新型环保技术形成的无形资产可使用10年,预计净残值为零,按直线法摊销。按企业所得税法规定,企业发生的研发费用加计扣除。研发费用直接计入当期损益的,按其实际发生费用加计100%在计算应纳税所得额时扣除:形成资产成本的,按实际发生成本加计100%的金額于10年、按直线法摊销的金额在计算应纳税所得额时扣除(不考虑净残值)。甲公司适用的所得税税率为25%,政府补助采用总额法核尊,不考虑除增值税、所得税外其他相关税费。(2)要求,根据上述资料.①判断无形资产2020年7月1日账面价值与计税基础是否确认递延所得税并说明理由:②计算2020年12月31日账面价值和计税基础;国说明政府补助的会计处理方法,并计算计入损益的金额
甲公司研究开发一项新型环保技术。该技术用于其生产产品可以大大减少碳排放量。该新型环保技术于2020年7月1日达到预定可使用状态,其中形成无无资产的成本为1600万元,2020年直接计入当期损益的研发费用为600万元。当地政府为补贴甲公司成功研发形成的无形资产,2020年5月20日向甲公司拔付200万元补助。甲公司预计该新型环保技术形成的无形资产可使用10年,预计净残值为零,按直线法摊销。按企业所得税法规定,企业发生的研发费用加计扣除。研发费用直接计入当期损益的,按其实际发生费用加计100%在计算应纳税所得额时扣除:形成资产成本的,按实际发生成本加计100%的金額于10年、按直线法摊销的金额在计算应纳税所得额时扣除(不考虑净残值)。甲公司适用的所得税税率为25%,政府补助采用总额法核尊,不考虑除增值税、所得税外其他相关税费。(2)要求,根据上述资料.①判断无形资产2020年7月1日账面价值与计税基础是否确认递延所得税并说明理由:②计算2020年12月31日账面价值和计税基础;国说明政府补助的会计处理方法,并计算计入损益的金额
3.位于市区的某公司2022年主营业务收入5500万元,其他业务收入400万元,营业外收入300万元,主营业务成本2800万元,其他业务成本300万元,营业外支出210万元,税金及附加420万元,管理费用550万元,销售费用900万元,财务费用180万元,投资收益120万元。当年发生的其中部分具体业务如下:(1)实际发放职工工资1200万元(其中残疾人员工资40万元),发生职工福利费支出180万元,拨缴工会经费25万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出20万元,以前年度累计结转至本年的职工教育经费未扣除额为5万元。另为投资者支付商业保险费10万元。(2)发生广告费支出800万元,非广告性质的赞助支出50万元。发生业务招待费支出60万元。(3)从事《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研究开发活动,对研发费用实行专账管理,发生研发费用支出100万元且未形成无形资产。(4)对外捐赠货币资金140万元(通过县级政府向贫困地区捐赠120万元,直接向某学校捐赠20万元)。(5)当年转让一项账面价值为300万元的专利技术,转让收入为1200万元,该项转让已经省科技部门
湖南省人民政府办公厅 关于印发《湖南省财政支持企业科技创新 若干政策措施》的通知 湘政办发〔2022〕53号 关于第一项第一条(一)实施企业研发分类奖补政策。 省财政按其较上年度新增享受研发费用加计扣除部分的12%给予补助,这句话是是指用2022年的研发费用加计扣除1000万金额和2021年的研发费用加计扣除金额600万相对比,新增的400万加计扣除研发费用可以给予12%的补助48万元(=400万*12%),是吗? (二)条件是:列入省重点高新技术领域的企业,且单家企业补助额不超过1000万元。 是这样理解的吗?
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么