演示账套

请回答图片上的三个问题，谢谢。

2023-04-26 09:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-26 10:08

你好，只需要回答前三题吗

快账用户1765 追问 2023-04-26 10:11

全部一一解答。

齐红老师解答 2023-04-26 10:27

亲爱的学员你好，看下图片呢

快账用户1765 追问 2023-04-26 11:58

你能不能看清楚题目啊？写清楚点行不？

快账用户1765 追问 2023-04-26 12:03

这么不认真解答的吗？四个问题看清楚问的什么行不？

快账用户1765 追问 2023-04-26 12:05

总共三个大题，每一个四个小问。你解答了什么？

快账用户1765 追问 2023-04-26 12:19

按照步骤。

齐红老师解答 2023-04-26 13:41

第一题: 本期应纳税额=500-（600-40）=-60 内销应纳税额=500-600=-100 当期免抵税额=1000*9%=90 当期应退税额=30 第二题：本期应纳税额=500-（600-4）=-96 内销应纳税额=500-600=-100 当期免抵税额=100*9%=9 当期应退税额=87 第三题：本期应纳税额=500-（600-200）=100 内销应纳税额=500-600=-100 当期免抵税额=2000*3%=60 当期应退税额=40

快账用户1765 追问 2023-04-26 14:39

写下分录

快账用户1765 追问 2023-04-26 14:49

答案看看。

齐红老师解答 2023-04-26 14:51

1、出口货物免税，反映在账务处理上是出口销售时，无需贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”。 2、出口货物抵税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额，账务处理上表现为企业购进原材料，无论用于生产出口货物还是用于生产内销货物，其进项税额均可抵扣。 3、出口货物退税的账务处理：按计算的免抵退税额，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”；按计算的免抵税额，借记“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”；按免抵退税额与免抵税额两者之差，借记“其他应收款——应收出口退税款”。 4、纳税人向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款，应借记“银行存款”，贷记“其他应收款——应收出口退税款”。