人力资源服务性企业，相当于中介公司，收到A公司的款时，借银行存款，贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本，贷银行存款或者其他应付款，这样的会计分录对吗？

怎么知道自己企业是不是差额交税呀

公司是这个月才成立的

开发票里面你看一下。

税务认定这两天才认定完，这个月就没领发票

有一般计税，还有差额交税，你自己选择差额交税的话，就是收入减去成本，按照这个来交增值税。

如果是差额交税，我上面的会计分录对吗，如果是一般计税，我应该怎么做会计分录呀

你好，不管哪个都不对 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本期间

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，最后一步的差额减除，是适用差额交税对嘛，不过他的金额是怎么算的呀

对的，是的收入减去成本，这个余额除以1.05乘以5%。

好的，谢谢，麻烦老师了