老师帮我看一下。开票的时候我差额征税的必须把分包的款项金额填进去呀，因为我们有时候甲方核算后就让我们开票，我们还没给我们乙方开，我差额部分的金额填写的就可能不准确，假如我们实际乙方应该结算100万，但是我填写差额的时候只填写了80万或者我填写了110，这种多填写或者少填写咋办

老师1、请问一下我们一月收到我们分包成本票收到了几万，但是一月我们还没有开给我们总包的收入发票，这个分包款可以预留到下个月我们开出发票之后，预交的时候在减去分包预交吗？ 2、若二月我们开出发票500万、收到发票600，预交就是0，我是填写预交表还是直接不填写了 3、小规模按照季度超过30才预交，我是按照季度开票收入的总额和起征点比较是否预交，还是用收入-分包款后余额和起征点比较是否预交

老师帮我看一下。开票的时候我差额征税的必须把分包的款项金额填进去呀，因为我们有时候甲方核算后就让我们开票，我们还没给我们乙方开，我差额部分的金额填写的就可能不准确，假如我们实际乙方应该结算100万，但是我填写差额的时候只填写了80万或者我填写了110，这种多填写或者少填写咋办

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

老师，请问一下，税额计算方法不一样，导致会有细微差异，以哪一种方法为准呢？例如我处置固定资产的时候（处置使用过的固定资产，购买时也没有抵扣进项），假设卖了200元，我做的销项是200/1.03*0.02=3.88元）相当于减免了200/1.03*0.03-3.88=1.95，我账上做的就是3.88，但是我填写增值税申报表的时候，减免税申报表里面填写减免的金额200/1.03*0.01=1.94，1分钱的差异，我应该以哪个为准