老师 我没看懂这个为什么要加起来，它提取现金6.9万 会计记错了记成了9.6万 但是这个钱已经记入了216万的余额里面了，没搞懂216万为啥子还要➕（9.6-6.9）的2.7万

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师 我没看懂这个为什么要加起来，它提取现金6.9万 会计记错了记成了9.6万 但是这个钱已经记入了216万的余额里面了，没搞懂216万为啥子还要➕（9.6-6.9）的2.7万

老师，我没有见过多栏式日记账，所以百度了一下，有几个问题不解，求教： ①图1中红框标注的这一行，余额为啥为10，而不是和上面的200元相加后的余额 ②图1的对应账户好像看明白一点点，但是在现金支出合计的左侧，为什么会出现营业务外收入和其他应收款，搞不明白？ ③图2更是不明白，直接来了个大标题收入、支出，那么现金的收支金额填写在哪里，并且，支出下面有其他应收款 ④有没有标准的多栏式现金日记账格式，还是说我找的两张图片就是标准的格式 ⑤咱们会计学堂里有没有多栏式现金日记账的教程，我现在正在学初级会计，里面老师将这方面的内容文字性的一带而过了 谢谢

老师，这个月从总部进了货，总部跟分公司独立核算，自负盈亏，比如我们从总部进货来的货价款总额是9万，这个9万就是分公司的成本，9万块需要还给总部，但是分公司是没钱的，还没问总部开专票呢，因为这两天对库存跟总部的出库单金额对不上，等对上后，假如货款也就是分公司成本价总和是9万块，6月需要做的会计分录是啥？进货了也摆在店里了，但是到月底了一件都没卖出去呢，货品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面条红枣这些，请问现在进货会计分录和到时候卖出会计分录都怎么写好？还有需要啥注意的细节也请讲一下，讲的细致有耐心的请回复，谢谢。

提问：收入100万，支付运费90万，均已取得发票，按理利润就是10万，但是因为做了一笔暂估80万，现在利润是0万，但是没有对应发票，冲销后利润就是80.因为账务是代账处理的，银行流水和发票与记账凭证可对应清楚，感觉是缺发票，没有员工，不存在无需发票可列支成本的情形，该如何查账呢？公司账务上有预付，用这个科目结转收入，因为是客户垫钱。24年这个科目预付余额是借方正数，25年收到发票做完是借方负数，但2月收到一张票做完是借方整数，这里存在晚开票情形吗？但是客户垫钱是要在我们结汇是拿着发票的。是不是这个科目参杂着收入和成本，有什么影响？