老师，做完2022年企业所得税汇算清缴时有调增，所以需要补交税款，请问需要将补交的所得税反结帐在12月补提所得税，然后重出2022年报表并在税局端作废报表重传吗？如果不是那应该怎么处理？

汇算清缴，问题1，汇算清缴塡写年报时塡的是2019年末的报表，申报完后企业所得税增加了11万，使得资产负债表的未分配利润，应交税费发了改动。 那么现在应该怎么处理啊？ 问题2：我现在试塡企业所得汇算表，我知道了补交的金额11万，我能直接去改2019年的账吗？重新出个报表塡在年报里面，这样可以吗，但是这样就得重新结转一下账上的期初。

2020年的有笔主营业务收入需要在2022年调整更正，那么2022年调完增加了利润分配-未分配利润，那所得税是否要缴纳？在税务需要补交这2020年的主笔收入要在电子税务局哪申报？今年的汇算清缴还没做，调整的这个税额是13W，请老师详细的跟我说一下在哪里补报这笔所得税，填哪个报表？

如果在2022年05月已经汇算清缴了2021年的所得税，并且已经退税了，然后在7月因老师通知2021年的财务报表数据和所得税申报表不一致，然后导致了重新修改了2021年度的汇算清缴数据，现又需要补缴纳10的税，这个分录应该写？计入那个科目？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，做完2022年企业所得税汇算清缴时有调增，所以需要补交税款，请问需要将补交的所得税反结帐在12月补提所得税，然后重出2022年报表并在税局端作废报表重传吗？如果不是那应该怎么处理？