老师，之前的进项留底未做账，现在有销项了，账务怎么处理？

您好，现在直接做账就可以了

2023-04-27

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2022-05-16

好，直接抵扣就可以了，不用其他处理。

2023-08-28

您好，税退回时再做分录，只有2个科目纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目；在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。（通过“应交税费——增值税留抵税额”科目过渡）

2023-12-18

你好。抵扣不了的会自动留底的。期末结转的分录就是借未交增值税贷转出多交增值税，这样就可以了。

2023-10-30