老师，员工报销发票金额749.97，现金支付，作为出纳应该支付多少钱，现金账上又怎么登记
你好，你们企业给他报销是多少？
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资料：某企业20XX年5月初的现金日记账余额为1600元，银行存款日记账的余额为1936000元。本月发生以下经济业务：1.1日，职工王琳预借差旅费600元，以现金支付。2.2日，开出现金支票，从银行提取现金900元备用。3.3日，以现金120元购买办公用品。4.5日，以现金60元支付企业管理设备修理费用。5.10日,开出现金支票，从银行提取现金51200元，备发工资。6.10日，以现金支付购买材料装卸费360元。7.12日，销售人员李明报销差旅费340元，交回多余现金。8.15日，开出现金支票，从银行提取现金1800元。9.18日，以现金发放工资51200元。10.25日，开出现金支票，从银行提取现金1800元。11.25日，采购员陈玲预借差旅费1600元，以现金支付。11.27日，采购员陈玲因故取消出差，退回预借现金1600元。要求：根据上述经济业务编制会计分录，并登记现金日记账和银行存款日记账。实训耗材：三栏式现金日记账账页和银行存款日记账账页各一张。
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老师如果员工报销的有发票像计入外账做费用单是外账上的现金不够支付的应该怎么处理
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练习现金日记账的登记和结账。【实训资料】某商品流通企业为增值税一般纳税人，4月30日现金日记账余额900元，5月份发生下列经济业务：应款1、1日，李兵预借专家1480元，出纳员用现金支付（现付501号。2.1日，用现金130元支付行政部门修理复印机费用（现付502号）。3.1日，开出现金支票向银行提取现金1500元备用（银付501号。4.1日，用现金226元支付销售部办公用品费用（含税）（现付503号）。5.2日，出售边角废料一批，开出增值税专用发票，收到现金556元（含税）现收501号）。6.2日，用现金支付行政部门零星费用124元（现付504号。7.2日，用现金61元购买零星用品，直接交付行政部门使用（现付505号。8.2日，开出现金支票，从银行提取现金1520元备用（银付502号）。9.2日，采购员预借备用金1440元，用现金支付（现付506号）实训要求:1.根据资料开设“现金日记账”并登记期初余额2.根据资料编收、付款凭证（或以会计分录代替）3.根据收、付款凭证登记“现金日记账”，并结出“本日收支合计及余额”
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资料：某企业2022年11月初的现金日记账余额为1600元，银行存款日记账的余额为1936000元。本月发生以下经济业务：1.1日，职工王琳预借差旅费600元，以现金支付。2.2日，开出现金支票，从银行提取现金900元备用。3.3日，以现金120元购买办公用品。4.5日，以现金60元支付企业管理设备修理费用。5.10日,开出现金支票，从银行提取现金51200元，备发工资。6.10日，以现金支付购买材料装卸费360元。7.12日，销售人员李明报销差旅费340元，交回多余现金。8.15日，开出现金支票，从银行提取现金1800元。9.18日，以现金发放工资51200元。10.25日，开出现金支票，从银行提取现金1800元。11.25日，采购员陈玲预借差旅费1600元，以现金支付。11.27日，采购员陈玲因故取消出差，退回预借现金1600元。
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老师，员工报销发票金额749.97，现金支付，作为出纳应该支付多少钱，现金账上又怎么登记
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粤公网安备 44030002003870号
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不是750，就是749，我自己选择。
现金日记账上支付报销款写上某某金额。
就是不管给多少，肯定都和实际有差额，现在会计让我不管实际给多少，现金账上都得登记749.97
不是的，你账上登记这一个的话，你余额不就不对了。
不应该按照你实际支付出去的来登记啊。
我就不理解，这样怎么做到账实相符
我上面给你写的哪一个不理解，你实际支付出去多少写多少不行吗？
老师，我这边处理的是我实际支付多少我现金账登记多少，但是会计不同意，不管我支付多少都得写发票数，我就不明白她这操作，或者说她这样的做法对不对
那你跟他说，如果按照这个来的话，余额会不会出现差异。
如果出现了差异，日积月累怎么解决？
老师，您就说我这边处理的是不是没毛病，正常分到四舍五入，然后实际支付多少账上就登记多少是吧
没有毛病的，因为你现金支付，他不可能支付分角，现在哪有这些钱。
付出去多少，你登记多少。
好的，我明白了，咱争不过人家，我知道就行了
可以的，这个你们自己决定就行。
那如果我是会计，比如实际多3分，应该怎么账务处理呢
借营业外支出、0.03 其他应付款、个人 贷库存现金。
好的明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。