老师2021年的税已经报了，1月份的财务报表和科目余额表有误，如下图所示，财务报表已经报过税了不能改了，改记账凭证，已科目余额表为准来改，怎么改，我是小白，最终科目余额表和财务报表的数要一样

您好，做两笔分录： 借：预收账款 963.94 贷：应收账款 963.94 借：应付账款 41889.13 贷：预付账款 41889.13

收到，感谢！因为资产负债表的数据都多了，所以把记账凭证都减少相对应金额，财务报表的数就相应减少跟科目余额表一致了对吧，那要附什么凭证？摘要怎么写

还有调了凭证，把凭证的数据调少，那科目余额表的数据不是变得更少了吗？本来就是财务报表上的数据比科目余额表父母

您好，如果是之前账做错了，不用附凭证，摘要里面附之前凭证的凭证号即可。

您好，您的科目余额表和财务报表是系统自动跑出来的吗。

是的，是我从系统里面打出来的

帐不是我做的，是之前会计做的，21年的烂账

您好，那科目余额表也会相应改变的。

那这样调的话本来资产负债表的数据就多了，科目余额表数据少，那再把记账凭证调少，科目余额表数据也会跟着减少，，好像不妥

您好，您如果报表都是机器生成的，科目余额表和资产负债表就不会有差额的，因为资产负债表就是从科目余额表取数的。

那就不知道是怎么回事了，可能财务报表是他手工输入的，科目余额表一定是系统自动带的

我想是他手工输入财务报表的时候输入错误吧，

您好，既然报表是自动生成的，那么找到错账的时候做相应的调整凭证就可以了。

不对，有点想不通，系统里面都是自动带的，为什么会不一致