演示账套

注会财管#请问下D选项怎么理解？

2023-04-30 14:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-30 14:32

您好，正在为您解答

齐红老师解答 2023-04-30 14:45

投资组合的标准差最大为单项资产的最大标准差，最小则可能小于单项资产的最小标准差

齐红老师解答 2023-04-30 14:48

投资组合标准差的影响因素包括投资比重、个别资产标准差以及相关系数，如果相关系数小于1，则投资组合会产生风险分散化效应，并且相关系数越小，风险分散化效应越强，当相关系数足够小时投资组合最低的标准差可能会低于单项资产的最低标准差。

快账用户8592 追问 2023-04-30 14:48

标准差由相关系数决定的嘛，现在不是说相关系数等于0了，然后它也不是足够小的相关系数，所以最小不应该等于最小标准差10%吗？

齐红老师解答 2023-04-30 14:53

您可以参考教材相关系数与机会集的关系图，是一条向左凸出来的曲线，你算出来的10%只不过是全部投资于乙证券的标准差，您看一下，还有向左凸出来的无效集呢，这部分比10%小

快账用户8592 追问 2023-04-30 14:59

所以，我的疑问应该是:相关系数=0是不是归类于足够小？只有足够小才能低于

齐红老师解答 2023-04-30 15:13

约等于0 是足够小啊，只要小于1就是产生了向左凸出的效果，更何况是0

您好，正在为您解答

2023-04-30

尊敬的学员您好！这都是教材观点。A不对，可能调整，可以是经过修正数据。B是对的

2023-06-11

您好，当不同产品所需作业量差异较大的情况下，例如，如果检验不同产品所耗用的时间长短差别较大，则不宜采用强度动因作为分配成基础，应持续动因作为分配基础。否则，会直接影响作业成本分配的准确性。

2023-08-13

尊敬的学员您好！C是有税MM理论，代理理论只考虑代理成本和困境成本

2023-07-29

边际贡献大于固定成本说明息税前利润是正数总风险可以从总杠杆的公式来看总杠杆=（息税前利润%2B固定成本）/（息税前利润-利息）资产负债率高利息就大分母就小总杠杆大总风险大

2022-06-27

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