演示账套

老师您好，现在发现21年有笔分录错误了(小企业会计准则)，然后我在23年4月做分录冲销再改正，分录是多借一贷，我可以只冲销错误的那个科目，不全部冲掉可以吗？

2023-04-30 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-30 16:20

你好 1，可以全部红冲，然后做一笔正确的 2，也可以综合做一笔调整分录的

快账用户2320 追问 2023-04-30 16:26

如图所示，多笔付款之前财务做一张分录里面，但是错误只有我圈出来那一笔错误，其他的在23年没有没有余额甚至没有这个明细科目，可以完结了，那我现在要改正，可以做一笔调整的分录吗？因为是记错公司了，实际是付给东莞的，计入深圳了，那我现在科目相互调整一个可以吗

快账用户2320 追问 2023-04-30 16:28

这样相互调整一下，调对，这样做分录可以吗

齐红老师解答 2023-04-30 21:30

你好，你圈住的地方刚好挡住了两个关键信息（一个是科目：是预付账款还是应付账款，一个是明细：是深圳分公司？）我需要确定这两个关键信息，才可以作出准确的调整分录

你好 1，可以全部红冲，然后做一笔正确的 2，也可以综合做一笔调整分录的

2023-04-30

你好对的可以这么做

2021-11-11

您好，是的，这是调整以前错账，红冲原分录，再做正确分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，2024年的年报和所得税汇缴申报时要考虑这个调整。也就是申报数据用调整后的。不过要注意不要申报后退所得税了，退税容易被查账的

2025-03-25

您好，需要通过以前年度损益调整红字冲回。

2020-10-21

借应交税费，应交增值税进项，贷利润分配未分配利润，这个是发票的税额。然后汇算清缴纳税调增就可以的。

2024-10-03

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