老师您好，已经抵扣的发票怎么进项税额转出，收到正确的发票怎么操作呢？

您好，已经抵扣了，为什么了要做进项转出了？

因为抵扣后才发现发票开错了，已经开了红字信息表给对方，并且对方已经开了正确的发票了

把前面的分录做负数分录，再做正数分录

我们之前是： 抵扣时会计分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 老师是红冲这笔分录就可以了吗？

这笔要冲，还有那个成本分录也要冲

嗯呢，还有一笔分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 老师这笔分录也是红冲就可以了吗？

是的，这个也要冲红

老师红冲之后呢？不需要做进项税额转出吗？

1、购买方收到销售折让会计分录，

借：库存商品，原材料或服务成本费用(红字)，

应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出，

贷：银行存款等(红字)。

2、取消业务，之前已认证入账，红冲原来的分录，进项税可以用应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出；

3、未入账已认证建议是先入账后冲销处理。

申报是附表二中做进项税额转出。

老师是像这种操作吗？成本已经红冲了，后期在申报表上填写这个金额红冲的金额就可以了对吗？

是的，是的，就是你说的这样的

好呢谢谢老师！