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Q

老师，我把要注销的子公司的未分配利润全部转给母公司，合并分录应该怎么做？

2023-05-01 15:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-01 16:00

同学，你好合并分录，未分配利润全部转给母公司不用写合并分录

快账用户2433 追问 2023-05-01 16:07

为什么？不理解为什么不用做分录？

齐红老师解答 2023-05-01 16:09

同学，你好注销的子公司的未分配利润全部转给母公司，子公司相当于没有了，不用做合并报表

快账用户2433 追问 2023-05-01 16:09

母公司说本年利润增加了，说要做合并分录

齐红老师解答 2023-05-01 16:11

同学，你好你是实务上还是题目？

快账用户2433 追问 2023-05-01 16:11

母公司收到股东分红应该怎么做分录？他们做投资收益又转本年利润，所以本年利润增加了

快账用户2433 追问 2023-05-01 16:12

母公司收到股东分红应该怎么做分录？他们做投资收益又转本年利润，所以本年利润增加了

快账用户2433 追问 2023-05-01 16:12

实务上的

齐红老师解答 2023-05-01 16:13

母公司说本年利润增加了，说要做合并分录你是实务上还是题目？

快账用户2433 追问 2023-05-01 16:27

实务上的

齐红老师解答 2023-05-01 16:29

同学，你好注销的子公司的未分配利润全部转给母公司，子公司相当于没有了，不用做合并报表本年利润增加是因为和子公司有交易吗？？注销不算

快账用户2433 追问 2023-05-01 17:18

母公司我把未分配转给他们后，他们做投资收益然后转本利润所以说增加利润了，说重复增加了，所以要抵销

齐红老师解答 2023-05-01 17:33

同学，你好那这里做一笔，本年利润和投资收益对冲的分录

同学，你好合并分录，未分配利润全部转给母公司不用写合并分录

2023-05-01

那母公司这一边直接就是借，资产类贷，负债类长期股权投资差额计入投资收益

2021-07-28

你好，编制过程不平的科目是什么

2021-05-13

你好，全资子公司未分配利润10w，转给母公司做分配，分录是借：利润分配—未分配利润，贷：应付股利借：应付股利，贷：银行存款

2024-07-24

你好，交纳了剩企业所得税，剩余的可以全部分红，借利润分配应付利润，贷应付利润，借应付利润贷银行存款，借利润分配未分配利润，贷利润分配应付利润，如果都是有限公司的话，不需要缴纳税款。

2023-03-07

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