公司2x21年祝前会计利润为100万元，所得税税率为25%，当年发生如下业务:(1)罚没支出10万元;(2)国债利息收入6万元;(3)库存商品年初账面余额为50万元，已提跌价准备12万元;年末账面余额为56万元，跌价准备为20万元;(4)某销售部门用的固定资产自2x20年初开始计提折旧，原价为200万元(税务上对此原价是认可的)，假定无残值，会计上采用4年期年数总和法提取折旧，税法上则采取5年期直线法;(5)甲公司于2x19年7月1日以200万元的开发成本结转某项自行研发的专利权并开始摊销，会计对该专利权按5年采用直线法摊销，税务上对开发费用则采用当期发生当期核销的方法，不予资本化(假设不考虑税法允许加计扣除50%的情况);(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债，年初余额为5万元，当年新提了3万元，支付了产品质量担保费用2.5万元。要求作出甲公司2x21年所得税的会计账务处理。资产负债表债务法所得税核算过程

热门问答 更多>

• 代开发票违法文件有吗

• 个体工商户里经营者买了社保，要核个税报工资吗？

• 老师好，麻烦问一下我们公司开出去的发票是不是也要打印出来做账，不管钱有没有到账

• 生产键盘的企业，申请专利支出的专利费，计入研发费用的直接费用还是其他费用合适？如何区分呢

• 请刘艳红老师回答之前的问题

• 哪位老师帮我做一下题

• 老师，库存商品盘亏，借：待处理财产损溢，贷：库存商品，然后转入管理费用，借：管理费用或（营业外支出），贷：待处理财产损溢，象这种情况转入管理费用或营业外支出可以税前扣除吗。

• 老师，我去年的11月份多记费用了，今年怎么调？麻烦老师说下分录怎么做

• 我们公司有两个员工，不在我们单位缴社保，他们的公司可以一次性和签劳动合同这种员工一起发放一次吗

• 个税手续费代扣代缴退库如何入账？