老师您好。我们是民非企业，之前财务软件落后导不出Excel。，现在上金蝶软件，原来进行的项目款如何设置项目起初余额

流程是新建账套，然后再建立会计二、三级科目。然后录入期初数及其明细，然后试算平衡，平衡后可以启用账套。在金蝶软件里按F1键，可以查看说明书。可以按照具体步骤操作。 注意：不能直接在余额表中操作哈

好的，但是我现在还有一个疑问就是我的项目余额怎么录入？能录入吗？

项目核算。项目的余额，怎么录入啊？

你好！这个只有科目期初数，没有项目期初数的 请问你的这个项目余额是什么呢，是应收款吗？

我们是民非组织。我们有个政府的项目收入，他是专款专用的。项目已进行了一半。那我们要启用账套。这个项目核算的期初如何录入？

这个可以建一个往来单位，把期初余额录上去，截图您参考一下

专项应付是什么科目？因为我们初期的时候已经收到了这笔款，当时已做了收入入账。

专项应付款是会计科目，属于非流动负债科目。它是企业接受国家拨入的具有专门用途的款项所形成的不需要以资产或增加其他负债偿还的负债。该科目用于核算企业的专项资金对外发生的各种应付和暂收款项 你把余额录进去，后续专用的项目支出从这里出哈

这个月我们还有最后一笔款进来。这分录怎么做呀？之前我们是做确认收入的分录，计较增值税。

1.实际收到专项拨款的时候 借：银行存款 贷：专项应付款 2.拨款使用的时候 借：在建工程 贷：库存现金/银行存款/应付账款 3.项目完成后，形成资产部分 借：固定资产/无形资产 贷：在建工程 同时 借：专项应付款 贷：资本公积-拨款转入 4.对于未形成资产需核销的部分 借：专项应付款 贷：管理费用 5.拨款项目完成后，如果有拨款结余需要上交的 借：专项应付款 贷：银行存款

因为政府部门需要我们提供服务类的发票。所以我们就当做自己的收入计交增值税，企业所得税。款项只能用于这个项目相关的支出

专项应付款不需要计较增值税不需要提供发票的吧？

当做自己的收入计交增值税，企业所得税 交税部分支出直接冲抵专项应付款 借：专项应付款 贷：应交税费

按您所说的，就是我们收到政府这笔款是不需要确认收入的是吗？

对啊，您理解的是对的哈！是专款专用的，收款了后面要用于项目支出的

但之前会计都是做提供服务收入记账了。这也没有关系呢。

像这种政府行为的专款专用的，要不要交增值税和企业所得税的？对方是需要我们开票。

你好 1. 你们是专款专用是不需要缴纳企业所得税的 2. 开票了也是不缴纳税费的