老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。

老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？

老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？

老师：您好！我们是一般纳税人，用的是小企业会计准则。这段时间因为总公司要审计，查账的时候，发现前任会计把2019年4月的几笔应收账款的增值税销项做成了进项，但缴纳税款没有错误，就是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-进项税款 ，如何调整？

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？