一般来说,增值税是按照收取的价款全额计征增值税的,为提供服务、销售货物等发生的费用不能从增值税的销售额中扣除。 这里的赔偿款6200元可以作为企业的支出在企业所得税前扣除,但是企业收支是两条线的,支出不能从收入中减除~
甲货运公司为增值税一般纳税人,2018年12月经营情况如下:(1)从事运输服务·开具增值税专用发票注明不含增值税运输费320万元·装卸费36万元(2)从事仓储服务,开具增值税专用发票注明不含增值税仓储费110万元·装卸费18万元(3)进口货车自用,海关审定的货价为160万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费5万元·运输费12万元保险费3万元(4)在国内购进小汽车,取得机动车销售统一发票,注明价款为80万元,增值税128万元(5)购买矿泉水,取得增值税专用发票·注明增值税128万元,其中60赠送给客户40%用于职工福利,采购该批矿泉水时接受交通运输服务,取得增值税专用发票·注明增值税0.1万元已知:交通运输服务增值税税率为9%物流辅助服务增值税税率为6%;货车的进口关税税率为20%·甲公司取得海关进口增值税专用缴款书车辆购置税税率为10%。有关甲运输公司提供运输,仓存服务取得收入的销项税额怎么计算
某市运输公司,增值税一般纳税人,19年12月经营如下:(1)从事运输服务,开具增值税专用发票,注明运输费320万元;(2)进口小汽车,成交价16万元,境外运费1.2万元,保险费0.8万元;(3)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税10.40万元;(4)销售货物接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.54万元;(5)购买原材料,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.04万元。已知:进口小汽车适用的关税税率20%,小汽车消费税税率是40%,运输服务增值税税率9%,计算12月进口环节和国内销售环节各应纳的增值税税额。
某市有国际运输资质的运输公司,增值税一般纳税人,2019年12月经营情况如下:(1)从事运输服务,开具增值税专用发票,注明运输费320万元(2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明仓储收入110万元。(3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元;(4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。(5)销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产,普通发票3.09万元。(6)进口小汽车,成交价160万元,境外运费12万元,保险费8万
甲运输公司为增值税一般纳税人,主要从事国内货物运输服务。2022年10月有关经营情况如下:(1)进口美式长头大卡车,海关审定的成交价格为80万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的运输费8万元、保险费4万元。(2)销售国内货物运输服务,取得含增值税销售额327万元,其中305.2万元开具增值税发票、21.8万元未开具发票。(3)以预收款方式对外出租一辆纳入“营改增”试点之日前购进的货车,租期3个月,含增值税租金2.06万元/月。甲运输公司一次性收取3个月含增值税租金共计6.18万元。甲运输公司选择适用简易办法计税。(4)购进办公用小汽车一辆,取得税控机动车销售统一发票注明税额3.9万元;支付所购小汽车的运输费,取得增值税专用发票注明税额0.36万元。(5)购进职工宿舍专用家具,取得增值税专用发票注明税额0.26万元。(6)购进货车修理劳务,取得增值税专用发票注明税额0.39万元。已知:关税税率为20%、消费税税率为5%、进口货物增值税税率为13%;交通运输服务增值税税率为
甲运输公司为增值税一般纳税人,主要从事国内货物运输服务。2022年10月有关经营情况如下:(1)进口美式长头大卡车,海关审定的成交价格为80万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的运输费8万元、保险费4万元。(2)销售国内货物运输服务,取得含增值税销售额327万元,其中305.2万元开具增值税发票、21.8万元未开具发票。(3)以预收款方式对外出租一辆纳入“营改增”试点之日前购进的货车,租期3个月,含增值税租金2.06万元/月。甲运输公司一次性收取3个月含增值税租金共计6.18万元。甲运输公司选择适用简易办法计税。已知:关税税率为20%、消费税税率为5%、进口货物增值税税率为13%;交通运输服务增值税税率为13%;交通运输服务增值税税率为9%;简易办法计税增值税征收率为3%。取得的增值税扣税凭证均符合规定,并于当月抵扣。要求:(1)计算甲运输公司当月进口美式长头大卡车应缴纳增值税税额。(2)计算甲运输公司当月销售国内货物运输服务增值税销项税额。
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的