所得税汇算清缴退税，通过以前年度损益调整，账务处理追溯调整的话，是否需要调整报表的期初余额

嗯？没懂，怎么做，才能报表才能平

你好，具体是什么不懂呢？ 这样做，不会导致报表不平啊 

我做了，借，银行存款，贷应交税费， 借:应交税费 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配未分配利润 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积 借:利润分配未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 这么做以后，净利润不等于，未分配利润期末减期初

你好，这样做之后，报表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—提取的盈余公积

嗯，那我需不需要这么做，不需要的话，怎么做最好，您说的通过以前年度损益调整，不追溯，怎么做

你好，汇算清缴退税，分录是  借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

后面那两个不做吗？

你好，是的，不需要做的 

那你们同事说的要做，无语了

你好，同事说的不一定都对。

那不做的话，盈余公积不就少提了吗

未分配利润就多了啊

你好，这个是会计与税法的差异。不会因为这个而影响盈余公积啊 盈余公积是根据会计的净利润提取，而不是根据税法的应纳税所得额啊 

哦哦哦，好的，老师，明白了，不追溯简单的可以认为是就是不调整盈余公积吗？我以为不追溯就是不走以前年度损益调整

你好，这个过程，不需要调整盈余公积

老师，按你的做了，资产负债表未分配利润期末减期初，还是不等于净利润啊

你好，需要考虑  以前年度损益调整  事项的影响啊  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

还是得要调整报表啊，期初余额得要调整啊