预付货款/租金，并收到对方开来的增值税发票。或者预收货款/租金等等，我方签发一张增值税发票，题目里这样描述，我需要在该分录里写上应交增值税并计算吗

2.某企业销售一批商品,增值税专用发票上的售价300000元,增值税额48000元,货到后买方发现商品质量不合格,要求在价格上给予6%的折让。销售方已经同意了对方折让的请求,并开具了增值税红字发票。销售方实际收到了货款。要求:根据上述资料编制相应的会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称)。

1、A企业与B公司签订供货合同，供货金额200000元，应交纳增值税26000元。B公司预付货款100000元，剩余货款在交货后付清。编制会计分录如下：收到B公司交来预付款100000元。企业按合同规定，将货物发到B公司，B公司验收合格。该企业应确认对B公司的销售实现，并开出增值税发票，注明增值税为26000元。编制会计分录如下：收到B公司补付的货款126000元。

盛宏房地产开发公司为增值税一般纳税人，适用一般计税方法，增值税税率为9%。2019年9月该公司发生下列经济业务：(1)公司出售商品住宅-栋，取得价款收入763000元存入银行，并开具增值税发票，该住宅的实际开发成本为6200000元。(2)公司出租自行开发的写字楼-栋，收到本月租金收入10900元存入银行，并开具增值税专用发票，同时计提月折旧额10000元。(3)公司为某公司代建办公楼幢，按照代建合同规定，竣工后一次性结算。该工程本月已全部竣工验收合格，同委托方结算工程价款327000(含增值税270000元)，并开具增值税专用发票，其代建工程开发成本为2200000元。公司以预收款方式销售住房一栋，预收现金房款218000，并按照3%的预征率预交增值税。要求:为盛宏房地产开发公司对上述业务作出会计处理。（10分）这个题该怎么答

盛宏房地产开发公司为增值税一般纳税人，适用一般计税方法，增值税税率为9%。2019年9月该公司发生下列经济业务：(1)公司出售商品住宅-栋，取得价款收入763000元存入银行，并开具增值税发票，该住宅的实际开发成本为6200000元。(2)公司出租自行开发的写字楼-栋，收到本月租金收入10900元存入银行，并开具增值税专用发票，同时计提月折旧额10000元。(3)公司为某公司代建办公楼幢，按照代建合同规定，竣工后一次性结算。该工程本月已全部竣工验收合格，同委托方结算工程价款327000(含增值税270000元)，并开具增值税专用发票，其代建工程开发成本为2200000元。公司以预收款方式销售住房一栋，预收现金房款218000，并按照3%的预征率预交增值税。要求:为盛宏房地产开发公司对上述业务作出会计处理。

老师 我们公司是商铺出租，比如说一个商铺租期是2023.1.1 -2023.12.31租金共120000，我一月份收到全部租金并开具全额发票，分录是这样做吗？借:银行存款120000贷:主营业务收入9174.31预收账款100917.43应交税费应交增值税销项税额9908.26这个分录及金额对吗？