我想咨询下这个企业所得税汇算清缴工资薪金支出填什么数

社保单位部分要填在这里？

你好，社保单位部分，是填写在 ：各类基本性社会保障缴款 栏次 

社保个人部分呢

你好，社保个人部分，在工资里面体现 

应付职工薪酬-工资里面？

你好，是的，是这样的

那个社保个人部分别个以前在2022年度做在应付职工薪酬里面，后面2023年把社保个人部分从应付职工薪酬填到其他应收款了，请问汇算清缴的时候填表要把工资薪金要把社保个人部分减下来？或者说2022年调社保个人部分，能不能明年做2023年汇算清缴的时候把今年调账的那部分算在2023年应付职工薪酬里面

你好，社保个人部分，在工资里面体现 。 汇算清缴的时候填表要把工资薪金，不需要把社保个人部分减下来的

正常计提社保，工资和发放工资的分录怎样的

你好 计提社保，工资 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保，工资 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应付款（个人负担的社保）

这分录计提的时候社保是单位部分的金额还是单位+个人部分

你好，计提的社保， 是针对单位的部分 

个人部分可以通过其他应收款？

你好，如果是单位先缴纳，然后从个人工资扣除，是可以的

什么时候个人部分用其他应付款？