老师，你好，我想问一下工程结算科目月末如何处理

这个科目月末可以有余额的。

2023-05-06

您好，这个是说月末结转到哪个科目是吧

2023-05-06

简单地说，销项-进项=本月应交所得税。有两种做法: 1.对于当月没有预交增值税的借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额) 借:应交税金--应交增值税(销项税额) 贷:应交税金--应交增值税(未交税金) 这个“应交税金--应交增值税(未交税金)”的余额一般在贷方;如果余额在借方，就不要做上面的两个分录，也不要下面的分录，进项税留抵扣。下月初缴增值税: 借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:银行存款 2.对于当月有预交增值税的预交时:借:应交税金--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款月末:借:应交税金--应交增值税(转出未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额) 借:应交税金--应交增值税(销项税额) 贷:应交税金--应交增值税(转出未交税金) 借:应交税金--应交增值税(转出未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(未交税金) 借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(已交税金) 这个“应交税金--应交增值税(未交税金)”的余额应在贷方，因为企业一般不会预先多交的。下月初缴增值税: 借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:银行存款

2019-11-13

你好，你是根据什么确认收入的，成本类科目企业会计准则有

2020-10-11

你好；如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，则企业应该用“工程施工”科目余额减去“工程结算”科目余额的差额反映施工企业建造合同己完工部分但尚未办理结算的价款总额。它应该作为一项流动资产，通过在资产负债表的“存货”项目中增设的“已完工尚未结算款”项目列示。 3.如果“工程结算”科目余额大于“工程施工”科目余额，则企业应该用“工程结算”科目余额减“工程施工”科目余额后的差额反映施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额。它应该作为一项流动负债，通过在资产负债表的“预收账款”项目中增设的“已结算尚未完工工程”项目列示。

2022-07-07

快账用户9025 追问 2023-05-06 12:58

老师，我问的是工程结算月末如果处理

齐红老师解答 2023-05-06 13:03

参考下面情况一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目