2022年度财务报表是根据2022年度12月的数据填写的 对不对? 那2022年企业所得税汇算清缴的话，该调整业务招待费用，福利费，工会那些，调增了就调增了，最后利润总额也会变的 ,后补交企业所得税，或者退税，根据你调的来.？对不对。 以上我两步骤操作，对不对？
你好，2022年的年资产负债表和12月份的资产负债表是一样的， 利润表本月和本年累计都是一到12月份的累计 如果你实际有业务超过了扣除比例的，这些在纳税调整明细表里面调整财务报表不用动，账上不用处理的。如果需要交企业所得税，或者是退企业所得税，这个需要做账务处理，做到这个月之前的财务报表不用修改。
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老师好，我想请问一下，如果我所得税汇算清缴的时候动了损益，比如调增了收入，但是没有动账，只是申报表调整项上调整了，那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛，然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理，也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
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我想请教下 如果企业所得税汇算清缴 是要有福利费 业务招待费要调整的话 就是要在纳税调整表格里面如实填写就好了 年度财务报表需不需要跟着改变数据？ 年度财务报表 是根据最后一个月 也就是12月的累计数据填写就好了 是不是这样子啊？
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2022年度财务报表是根据2022年度12月的数据填写的 对不对? 那2022年企业所得税汇算清缴的话，该调整业务招待费用，福利费，工会那些，调增了就调增了，最后利润总额也会变的 ,后补交企业所得税，或者退税，根据你调的来.？对不对。 以上我两步骤操作，对不对？
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老师好我2021年的汇算清缴年报表是根据审计的报表填制的审计根据他们的制度调整了我的坏账准备五年以上账龄全额计提也就是补提了一些我汇算清缴的时候把补提的坏账加到了资产减值损失同时调增了应纳税所得额也是虽然调整了但是并没有影响本年利润总额账没有重做这样的操作导致2021年四季度报表和年报表数据不同也和我的帐套有不同请问我该怎么办需要去税局改数字吗我今年填2022年汇算清缴时才反应过来这个问题
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老师：您好！2022年12月份企业得税季报后，我修改了金额软件的数据，之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元，利润总额少了4180元，当时修改金蝶账后，我没有去电子税务局修改报表，到了今年5月份汇算清缴的时候，我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用，企业汇算清缴的时候补了2600多的税款，现在总公司查账，发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致，我需要在电子税务局更正申报吗？
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好的 我明白了
不用客气，工作愉快。
我这两个化红色圆圈的。分别是对应什么科目的数据，可否讲解一下
第一个是增值税加计扣除。借应交税费应交增值税加计扣除， 贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除
第2个图片呢？
这是增值税增量留底退回来的，借银行存款，贷应交税费，应交增值税进项转出，你这个就不要做账务处理了，因为之前已经做了，这个是可以允许抵扣附加税，你抵扣了之后需要交多少写多少就可以了。
这个是下次如果有附加税要交，然后从这里抵扣？
对的，是的，是这么做的。
打比方我这个月要交附加税 实缴增值税800元 这个分录要怎么写
你好，你的附加税不需要缴纳的。
附加税不交不用做。
附加税计提分录要计提 抵扣分录不做 是这个意思 对不？
不交不集体啊，不用做的意思。
好的 谢谢老师
不用客气，工作愉快。