2022年度财务报表是根据2022年度12月的数据填写的 对不对? 那2022年企业所得税汇算清缴的话，该调整业务招待费用，福利费，工会那些，调增了就调增了，最后利润总额也会变的 ,后补交企业所得税，或者退税，根据你调的来.？对不对。 以上我两步骤操作，对不对？

好的 我明白了

不用客气，工作愉快。

我这两个化红色圆圈的。分别是对应什么科目的数据，可否讲解一下

第一个是增值税加计扣除。借应交税费应交增值税加计扣除， 贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除

第2个图片呢？

这是增值税增量留底退回来的，借银行存款，贷应交税费，应交增值税进项转出，你这个就不要做账务处理了，因为之前已经做了，这个是可以允许抵扣附加税，你抵扣了之后需要交多少写多少就可以了。

这个是下次如果有附加税要交，然后从这里抵扣？

对的，是的，是这么做的。

打比方我这个月要交附加税 实缴增值税800元 这个分录要怎么写

你好，你的附加税不需要缴纳的。

附加税不交不用做。

附加税计提分录要计提 抵扣分录不做 是这个意思 对不？

不交不集体啊，不用做的意思。

好的 谢谢老师