老师：您好！2022年12月份企业得税季报后，我修改了金额软件的数据，之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元，利润总额少了4180元，当时修改金蝶账后，我没有去电子税务局修改报表，到了今年5月份汇算清缴的时候，我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用，企业汇算清缴的时候补了2600多的税款，现在总公司查账，发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致，我需要在电子税务局更正申报吗？

郭老师：是修改12月份的季报，还是修改汇算清缴报表呢？

你好，修改12月份的 这个账上和申报不一致。

郭老师：修改后补缴企业所得税的话，会计分录应该怎么做？我们是小企业会计准则

借利润分配未分配利润贷应交税费 借应交税费 贷银行存款

郭老师：还想请教一下，5月份汇算清缴时补缴的企业所得税的会计分录也和刚才你发的分录一样吗？

对的，是的，是这么做的。

谢谢老师！祝天天都有好心情！