老师好，公司去年购进了一个大型设备金额为300万，约定了分好几次付完，且几次间隔加起来跨度将近一年，当时因为设备已经收到了，我当时按照不含税价格做了暂估入库，并且在次月开始计提折旧，但是刚刚领导又说那个设备不要了，要退，这个我账务怎么处理呀

我刚做完年审，那这样年审报告是不是也得改

你好 ； 是的； 全部都要处理的 修改的  

那这个事要是发生在下个月我已经做完汇算清缴了怎么办呢

你好；   你要去修改后 ；在去   按年报处理 ；如果是汇算之后的； 就在23年补做分录体现  

我不能就按直接的报汇算和年报吗，然后在今年的账里再冲减，要改去年的话全部都要改，而且领导的意思是把那个买改成租，扣掉去年使用的月份的租金以后对方再返还我们已支付的货款

你好1；  你到时直接年报报； 怕你 季报的数据和年报数据不一致； 对比不了； 报送不了的 ；  

年报我就当不知道这个事直接按去年报不可以么？然后这个调账的事领导都还没商量好，我放到5月账里去冲减可以吗

你好1；   那要看你地方税务局系统过得了不了 ；  2.  实际中   你确实  是发生了退货退款的； 可以23.5月直接做分录哈  

去年我们按照合同进度支付了相应的合同款，并且取得了发票，因为是分好几次支付，而且设备当时已经拿到了，所以我在支付第一笔款的当时就做了暂估入库，按照不含税的价格入的固定资产并且按这个原值开始计提的折旧，这个我事先是无法预料到会发生这么大件设备的退货的。我觉得因为这个去调去年的账本身不太合理。目前领导的意思是去年用的那几个月就按照租赁来算，多余支付的货款对方也还没退给我们，但是汇算清缴已经快要截止了，恐怕等截止的时候领导都还没定下来怎么做，我总不能因为这样一直等着不做汇算吧

你好1；   现在就去红冲哈； 去把去年的折旧和固定资产分录冲掉；   

那些我之前已经入账的设备发票怎么办，没抵扣呢，只是入账了

你好；       红冲了。 发票   要让对方红冲哈 ；    退给对方  

我已经入账的那一联也要退给他们吗，那这样我这边不是没有留痕了吗

你好1；  是的； 退给对方；  是专票； 你也没有抵扣； 对方要退款   你退货退发票

那这样的话我还得对去年四季度的报表做更正申报？4季度的报表包含了这个入账的固定资产的

你好1；    你反结账去 4季度改 ； 最好是这样； 因为你固定资产金额 估计不小   

去年4季度的表我今年给税务局也报了呀，那我还得去做四季度的更正申报？