老师您好，我现在做2022年的汇算清缴，2022年多暂估了成本20万，现在需要做缴税调增，请问在那个填进行调整呢？(我们是出口商贸易企业）
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
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老师你好，2022年12月份暂估的成本费用金额，2023年1月份开具了发票，冲回多暂估的部分，进项纳税调整，请问企业所得税汇算清缴时我应该填在哪一栏次呢
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请问老师，2022年9月有一笔暂估成本，现在要怎么做调整呢？是5月份做汇算清缴的时候调出吗？然后调出后如果需要交所得税就交
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老师，我现在准备做2022年企业所得税汇算清缴，我在2022年10月的时候做了这样一笔分录（补2021年忘记出库）借：以前年度损益调整5万贷原材料5万、借：利润分配-未分配利润5万贷：以前年度损益调整5万，我现在做2022年汇算清缴，需要做什么吗？意思就是需要填哪些表调增还是调减的吗？
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老师您好，我们公司是成品油贸易公司，2022年度暂估了一批成品油的运费，暂估的时候我做了库存商品，目前发票没收到，请问汇算清缴的时候怎么纳税调增
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老师您好，请问我们2022年度的主营业务成本做少了，现在还没有做2022年度的汇算清缴，但是2023年的账已经做到3月份，请问在2023年要怎么做调整分录？
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老师，账载金额就填我账上记账的金额？税收就是可以抵扣的税。调增就自动生成（20万）是这样吗？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师，非常感谢
不要客气，工作愉快。
老师，还有一个问题，我现在汇算清缴报出后需要交2022年企业所得税：5万元，请问这个分录怎么做呢？
你好，这里不用做的，你账上做的没有问题啊。
我要交企业所得税5万的分录，需要计提与缴纳的分录吧？
调增之后你看一下是盈利的吗？如果盈利的话需要缴纳。 借以前年度损益调整， 贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
是的，调增后是盈利且需要交企业所得税5万。
那就需要做的上面给你写了。
好的，感谢老师，谢谢
不用客气，工作愉快。