老师您好，我现在做2022年的汇算清缴，2022年多暂估了成本20万，现在需要做缴税调增，请问在那个填进行调整呢？(我们是出口商贸易企业）
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
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老师，账载金额就填我账上记账的金额？税收就是可以抵扣的税。调增就自动生成（20万）是这样吗？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师，非常感谢
不要客气，工作愉快。
老师，还有一个问题，我现在汇算清缴报出后需要交2022年企业所得税：5万元，请问这个分录怎么做呢？
你好，这里不用做的，你账上做的没有问题啊。
我要交企业所得税5万的分录，需要计提与缴纳的分录吧？
调增之后你看一下是盈利的吗？如果盈利的话需要缴纳。 借以前年度损益调整， 贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
是的，调增后是盈利且需要交企业所得税5万。
那就需要做的上面给你写了。
好的，感谢老师，谢谢
不用客气，工作愉快。