您好，老师，请问下2022年的奖金比如10万没有发，在2022年汇算清缴调增了，交了税，今年做2023年的汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表，需要填这个10万吗？填在哪里？填在工资薪金支出栏还是其他栏？

报表上是-10万（因为这个实际没发），填了这10万，不是实际发比账多了？

你好，2022年的时候你做了管理费用调整了没有抵扣，然后后期发放了纳税调减不是吗？

不是，我是小规模，一直都没发放，做了以前年度调整，2022年汇算清缴做了纳税调增，交了税，账上显示-10万，这10万今年要填吗？

以前年度损益调整，这个账务处理做到了哪一个月？

做在2023年5月

然后重新计提的怎么做的？

没有重新计提啊，没有发放，这笔奖金不发了，本来说好发，后来又不发了