A是销售方，b是购买方，之前A的应收账款是7，然后B给支付了11，然后a把4退货给B，请问退回4元的分录，请写明借贷方和正负数，要考虑不影响借贷方的发生额

老师，请你看好题目在做答，我不是小白，我只是3年没有上班，最近在看以前其他会计的账目，觉得对方不对，因为我觉得之前那个人做的，会虚增借贷方发生额。

您好，您把税率发过来，税率是多少？然后我给你写准确的数。

然后我给你写完分录，你认为哪不对，你再追问，然后我再详细给你解答。

你只是让我写一个退回四元的分录吗？前面收款的分录不用写，是这个意思吗？

退回去四元，需要看您前面收款时把这个多收的四元计入哪个科目了？然后咱能根据前面那个科目来写退款时用哪个科目？

不用写收款分录，因为之前收款是，借应收账款 贷主营业务收入贷应交税费-应交增值税，然后是借银行存款 贷应收账款，这个分录完事后，应收账款有借方余额7变成贷方余额11

多收那个四元的时候，需要看您用原来哪个科目？ 多收的。和货货款无关的，可以做其他应付款，后面退回去。 收款时就是 借银行存款4。贷其他应付款4。 退回去时借其他应付款4，贷银行存款4。

借和贷方都是用正数来表示的。如果您哪块有疑问，您可以针对疑问提问就可以了。

多收使用的应收账款来做的，

你好可以的  同一个客户设置一个往来科目也可以的   后面退回就行  做收款相反分录 

老师你这么做，虚增了，银行存款和应收账款的发生额

你好 应收账款这个科目 因为会计账务处理是可以这样设置  银行存款没有虚增 因为实收有收到钱的      应收账款 为了准确 反应也可以 把多收的 4元记其他应付款  后面退回就行 

如果用应收账款来处理呢

你好，用应收账款来处理这个。也可以的，因为同一个客户的往来，可以用同一个往来科目就行。

。如果您是为了准确核算应收账款，您这样可以不用应收账款，用其他应付款。 就是说这两种处理方法都是正确的，

请问应收账款的分录怎么写

你好 是做哪笔 是退回4元这个吗 

收款记用应收账款科目，把这个四元退回去分录也用应收账款，就是 借应收账款4，贷银行存款4。

用应收账款，他收的时候贷方是11元，然后退回去的然后退回去的时候借方是4元。这样借贷一抵消正好是发生了额7，11-4=7 其实也没有虚增应收账款。

对，我觉得是，贷应收账款-4 贷银行存款，，，，，或者是其他，不虚增发生额

咱们收款的时候不是借银行存款，贷应收账款吗？ 然后退回去，那就应该在借方正数。是用正数来表示的。

退回去的时候就是做收款时相反的分录。

您再考虑一下，看看是不是这样？

老师你这个分录如果看余额没有问题，但是发生额不就是借贷方发生额都是11了，不是虚增了

，收款， 借银行11，贷应收账款11 退款 借应收账款4，贷银行7 借方发生额4，贷方发生额11。

原来确认收入时借方还有7 借应收账款7，贷收入，应交税费 和起来，借方11，贷方11

如果不想这样写，就把那四元计入其他应付款就可以，

工作中，账务处理这两种方法都对。

我知道老师的意思，借贷方发生额11，不是虚增了吗？我记得以前有个分录，借差旅费，员工没用退还了，我记得是借银行存款100，，借其他应收款-100

理解你的意思，不想这样就用其他应付款就可以了