老师，汇算清缴需要退税，因为只有30元不想退税选择了暂不办理，请问这个税必须要退吗？

是的，企业所得税汇算清缴

你好 1，可以申请退税 2，也可以结转以后年度抵扣 

如果这个税不让23年抵扣，那我该怎么申请退说，申请退税后会计分录是做在22年，还是做到现在

你好，提供相关资料，去税局填写退税申请表，提交审批就是了。 申请退税后会计分录，是做在2023年。

借：应交税费-企业所得税 贷所得税费用借 银行存款 贷应交税费-企业所得税

你好，你是指退税的分录？ 

是的，老师，退说分录是这样吗

你好，汇算清缴，退税的分录是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

如果可以结转以后年度抵扣，那抵扣时的会计分录该怎么写

你好，结转以后年度抵扣，那抵扣的时候 只需要做计提分录就是了 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

那22年的年报用修改吗

你好，22年的年报，没有错误就不需要修改的 

老师，我是个会计小白，关于这个汇算清缴退税问题已经咨询了2个学堂老师了，第一个老师说从21年开始只能退税不能留抵扣了，第二个老师和您说的一样，我不知道怎么办