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Q

#提问#老师好，收到汇算清缴纳退回来的企业所得税应该怎么做分录

2023-05-10 09:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-10 09:18

你好，咱们是用的小企业准则吗？

快账用户8273 追问 2023-05-10 09:19

是的，小企业准则，损益类科目里面没有以前年度损益调整的

齐红老师解答 2023-05-10 09:21

借银行存款贷应交税费，应交企业所得税。借应交税费贷未分配利润。

快账用户8273 追问 2023-05-10 09:24

就是少了结转以前年度这一步对吗，老师

齐红老师解答 2023-05-10 09:26

你好，是的，就直接用未分配利润。

快账用户8273 追问 2023-05-10 09:30

那第二个分录的摘要怎么写呢

齐红老师解答 2023-05-10 09:34

第二个分录是计提需要交的所得税。

齐红老师解答 2023-05-10 09:34

我写错了，是冲减计提的所得税。

快账用户8273 追问 2023-05-10 09:35

是冲减，还是结转呢，老师

齐红老师解答 2023-05-10 09:40

你好写结转就可以这样

你好，咱们是用的小企业准则吗？

2023-05-10

你好借银行存款贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润

2020-10-11

借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润

2021-07-02

你好不退回来你是想后期留着抵减吗？

2021-04-13

你好借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整贷：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

2022-06-29

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