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#提问#老师好，收到汇算清缴纳退回来的企业所得税应该怎么做分录
2023-05-10 09:17
2023-05-10 09:18
你好，咱们是用的小企业准则吗？
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是的，小企业准则，损益类科目 里面没有以前年度损益调整的
借银行存款贷应交税费，应交企业所得税。借应交税费贷未分配利润。
就是少了结转以前年度这一步对吗，老师
你好，是的，就直接用未分配利润。
那第二个分录的摘要怎么写呢
第二个分录是计提需要交的所得税。
我写错了，是冲减计提的所得税。
是冲减，还是结转呢，老师
你好 写结转就可以 这样