演示账套

Q

#提问#老师好，收到汇算清缴纳退回来的企业所得税应该怎么做分录

2023-05-10 09:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-10 09:18

你好，咱们是用的小企业准则吗？

快账用户8273 追问 2023-05-10 09:19

是的，小企业准则，损益类科目里面没有以前年度损益调整的

齐红老师解答 2023-05-10 09:21

借银行存款贷应交税费，应交企业所得税。借应交税费贷未分配利润。

快账用户8273 追问 2023-05-10 09:24

就是少了结转以前年度这一步对吗，老师

齐红老师解答 2023-05-10 09:26

你好，是的，就直接用未分配利润。

快账用户8273 追问 2023-05-10 09:30

那第二个分录的摘要怎么写呢

齐红老师解答 2023-05-10 09:34

第二个分录是计提需要交的所得税。

齐红老师解答 2023-05-10 09:34

我写错了，是冲减计提的所得税。

快账用户8273 追问 2023-05-10 09:35

是冲减，还是结转呢，老师

齐红老师解答 2023-05-10 09:40

你好写结转就可以这样

你好，咱们是用的小企业准则吗？

2023-05-10

你好借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整贷：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

2022-06-29

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-07-07

借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整

2023-06-25

借银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

2024-05-16

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师