老师购买税控盘服务费的分录，和抵扣税额的分录怎么写

你好，你是一般纳税人还是小规模

2023-05-10

你好借管理费用办公费贷银行需要抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数

2022-10-22

分录，借：管理费用－办公费，贷：现金或者银行存款

2023-02-21

1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2023-07-05

你好，小规模纳税人的税控盘服务费，能全额抵扣税款按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

2022-07-08

快账用户8745 追问 2023-05-10 10:17

一般纳税人

快账用户8745 追问 2023-05-10 10:29

老师，我做了减免税额，那么减免税额往未交增值税里转吗

快账用户8745 追问 2023-05-10 10:38

老师麻烦回答下

齐红老师解答 2023-05-10 10:39

1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费时：借：管理费用/固定资产贷：银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用等（如果本期不抵减无需做账务处理）：借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税）贷：管理费用等（或者借方红字）

快账用户8745 追问 2023-05-10 10:41

在申报表里我报减免税280后，我的未交增值税差280，这个怎么弄

齐红老师解答 2023-05-10 10:56

举例：上期无期末留抵，本期销项税额1000元，进项税额200元，进项税额转出50元，减免税款是280元。则应交增值税税额=1000-（200-50）-280=570元 ①月末结转：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）570 贷：应交税费—未交增值税 570 ②下月缴纳增值税：借：应交税费—未交增值税 570 贷：银行存款 570