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老师,关于固定资产一次性税前扣除季报企业所得税报表怎么填写?

2023-05-10 11:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-10 11:38

 您好,一次性扣除,重点在2-4栏次的填报,如下图所示:

 您好,一次性扣除,重点在2-4栏次的填报,如下图所示:
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齐红老师 解答 2023-05-10 11:40

资产原值:固定资产原值 账载折旧金额:不采用加速折旧的实际折旧 按照税收一般规定计算的折旧金额:直接填报按照收一般规定计算 1个月的折旧 、 摊销金额 。 享受加速政策计算的折旧金额:固定资产原值

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 您好,一次性扣除,重点在2-4栏次的填报,如下图所示:
2023-05-10
第一列填写原值,第二列填写账上折旧的金额,第三列填写一个月折用的金额,第四列填写一次折旧的金额,第五列填写的是第四列减去第2列。第六列,系统自动出来。
2023-07-14
账面还是计入固定资产,分期计提折旧 购买当年一次性税前扣除,进行纳税调减 后续年度,对计提的折旧费用纳税调增
2020-11-24
你就找到提示的那张表,按对应的项目填
2022-07-08
你好 这个你们是费用化吧,直接填写扣除完的管理费用/销售费用就可以的
2022-06-28
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