老师请问，负债表期末利润分配为29.25，汇算调增后分录借:利润分配58.5，贷现金。负债表期末未分配是负29.25还是正87.75阿

老师是这样，去年收入80万，实际成本应为10万，利润70万，但当时做了50万成本，账面利润30万，这40万无票，今年调增，补税后分录为借利润分配一未分配。贷…。问题是负债表利润分配期末数是30万的数，不是70万？

然后对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。

调表不调账指负债表仍维持30万的数(即不调账)，汇算清缴做纳税调整(即调表)？

学员您好，是的，对的

但是，老师。公司股东有股权转让要交个税，若负债表不调(即账不调)那未分配就是少入成本的30万，岂不是少交了个税？

股权转让的依据仍然以税局纳税台账为依据，不完全看账本

但我们这边是按负债表未分配年末数的20%交的

那就是说负债表未调整就少交个税？