去年买的机器2万，至今已提折旧约5千，现在退货给卖方。 1.如果机器没有投入使用，原价退货。只需：进项转出、反冲已提折旧。对吗？ 2.如果机器已投入使用，那么现在只需做固定资产清理，卖价与账面价值的差额计入资产处置损益。对吗？

全退。暂不知原因。

你好，那你就红冲就可以了，进项转出不用做固定资产清理。

是下面这样吗？ 借：应付账款 贷：固定资产（原价） 贷：进项（转出） 借：累计折旧 贷：制造费用-折旧（冲已提）

对的，是的，是这么做的。

那如果去年相关存货已卖出、成本已结转。这个冲制造费用的分录对今年有影响吗？需要调整什么吗？比如报表/账/即将操作的汇算清缴？

已经结转了成本，借制造费用，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分利润红冲纳税调增。

问1.是下面这样做吗？ 借：应付账款 贷：固定资产（原价） 贷：进项（转出） 借：累计折旧 贷：制造费用-折旧（冲所有已提） 借：制造费用-折旧（去年计提） 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 问2.是否还得做纳税调整？ 因为上面这样虽然对损益作了调整，但却在没有进行相应纳税调整的情况下，直接将损益调整的结果转入“未分配利润”，避开了纳税环节。

好，不可以的，必须纳税调增，因为你在税法上已经抵扣了。

没看明白您的回答，为防止重复回答而浪费您的时间，请您回答时注明1、2、3吧。谢谢！ 1、这次固定资产，卖方全额退款，分录这样做是吗？ 借：应付账款 贷：固定资产（原价） 贷：进项（转出） 借：累计折旧 贷：制造费用-折旧（冲所有已提） 借：制造费用-折旧（去年计提） 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、今年汇算清缴时纳税调增，调增金额为该固定资产去年抵扣的进项税额。对吗？ 3、如果这次固定资产退货，没有全退原买价，只退一部分金额，则做固定资产清理。对吗？

第一个对的，第二个不是调增，是增加你的利润，你不是去年多抵扣了成本，今年就是减少你这个进项转出是增值税的，你增值税你这个月开了红字信息表就得转出。 不一样的。

第三个对的，是的，是这么做的，是这么理解的

哦。那就是2、2023.5月做汇算清缴时纳税调减，调减的金额是去年相关该固定资产计提折旧的金额对吗？

你好，是调增增加利润。

增加的这一部分利润就是你折旧的金额。

哦，那就是2、汇算清缴时调增利润。 调增的金额是去年相关该固定资产计提折旧的金额。

对的，是的，是这么做的。

好。谢谢老师～～ 那您13：03这个信息能再帮忙讲解一下吗？ “不可以的，必须纳税调增，因为你在税法上已经抵扣了。”

你问的是哪一个问题啊，我第三个是这么回复的。 第三个对的，是的，是这么做的，是这么理解的

您看一下您13:03那个回答，我复制一下您的回答如下： “不可以的，必须纳税调增，因为你在税法上已经抵扣了。” 我想截图给您看，截不了了，我只能发一个信息了。 您就说我哪里需要纳税调增吧，我没理解。谢谢老师。