2022年暂估材料，2023年收到材料发票冲销暂估，在2023年里申报2022年年度所得税汇算时候，暂估那部分材料成本是需要调增嘛

老师意思我在2023年五月份之前冲销暂估，再申报2022年度所得税汇算时候那部分不用调增

是的，就是这个意思的对的是的。

冲销暂估分录：借、材料 贷应付账款(红字) 借：应付账款 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配未分配利润 是这几个分录嘛

你好 实际 影响损益 了吗没有 

老师意思借：应付账款 贷：利润分配未分配利润

我的意思是材料暂估回来发票了，这材料有没有领用？

要是没有领用的话，直接充材料一笔分录就行了。

暂估的时候材料就领用了呀，结转到成本，一笔分录是怎么做

材料领用计成本了，你前面的账务处理是对的。

直接充材料一笔分录是？

就是你前面做的那个分录就对，我以为你没有领用呢。