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汇算清缴纳税调增表，哪栏需要填数，填的数哪里取数？

2023-05-11 20:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-11 20:45

你需要具体的调整什么业务的。

快账用户3479 追问 2023-05-11 21:06

什么业务需要调增呢？数填哪个？填在哪一栏？

齐红老师解答 2023-05-11 21:11

没有成本，费用发票的需要调增合理的工资薪金支出扣除比例：100% 基本社会保险费和住房公积金扣除比例：100% 补充养老保险和补充医疗保险支出扣除比例：5% tips：超过的部分，不予扣除。企业责任保险支出扣除比例：100% 职工福利费支出扣除比例：14% 职工教育经费支出扣除比例：8% tips：超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。工会经费支出扣除比例：2% 党组织工作经费支出扣除比例：1% 1 工资薪金及职工福利税前扣除汇总表项目业务招待费扣除比例：60%、5‰ tips：企业在筹建期间发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。广告费和业务宣传费支出扣除比例：0、15%、30% tips： 1.企业在筹办期间发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。 2.超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 2 业务招待费及广宣费税前扣除汇总表项目公益性捐赠支出扣除比例：12%、100% 3 捐赠税前扣除汇总表项目企业手续费和佣金支出扣除比例：18%、5% 工资，福利费，工会经费，教育经费，105050 折旧105080 广告宣传费105060，广告费用明细表，具体的号码忘记了其他的105000纳税调整明细表填写张载金额