老师您好，有一家劳务派遣公司，它的代发工资放在其他应付款—工资那里，现在这个余额是个负数。以前他们都没做不计提一直累积下来这个数有些大了，请问老师这个该怎么处理呢？他计提分录是这样的，借：应付；贷：主营业务收入，其他应付款

借方写错了，是这个， 借：应收—客户 贷：主营业务收入 其他应付款—代发工资

这样做可以 借银行 贷应收 借其他应付款 贷银行存款

还是不太明白，因为是历史遗留问题，现在其他应付款—工资是付三十万左右，但时间太长不知道是哪些客户的了

然后他做那笔分录的时候是按开过来的发票数去做的

同学你好 嗯 按照发票来做就可以

那这个负数期末需要做处理吗？

同学你好 对的 这个要做账的

那我应该怎么处理这个负数，现在头大了