老师好，请问一下，今年在1月份做账时发现2022.12月份固定资产折旧没有计提，并在23年1月份做了一笔借：利润分配--末分配利润 1万元 贷：累计折旧：1万元。想请教一下老师，在5月份做去年汇算清缴固定资产折旧载账金额与税收金额要填写一样，并且载账金额要加上今年补提的此1万元，对吗？

老师，你的意思是做22所得税汇算清缴时，载账金额 按账上写，税收金额 要在载账金额加上一万，而后所得税要纳税调减1万，对不

你好 ； 是的； 之后调整1万的  

那请问老师，如果明年所得税汇算清缴时，载账金额不是多了1万了呀，那23年要怎么处理呀这1万呀

你好1；   你 23年  到时在 调即可； 按照账上数据写即可   

老师，没理解。23年还要调增吗

你好；  直接补税前扣除 即可；  23年按照23年本年的正常写账载金额； 就不管这个     补的1万的  

老师我可否这么理解：22年汇算清缴时，载账金额假如是5万，则税收金额为：6万，纳税调减为1万元；到24年汇算清缴23年时，就不再考虑此1万元了，按23年实际计提折旧额度填写，对吗

你好1；    是的； 是这样考虑的  

老师，假如汇算清缴时没发现也没调整，到今年6月份才发现的话，我要怎么处理账务呢

你好 ； 去修改 年报的； 修改的   

好的，好的。谢谢老师耐心指导