演示账套

Q

老师 22年暂估的费用在汇算清缴的时候发票没回来汇算时报表做了调增那么22年做的那笔暂估费用的分录要怎么处理呢？

2023-05-12 14:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-12 14:03

你好，分录不用处理，还是要入账的，只是不能税前扣除的。

快账用户5780 追问 2023-05-12 14:07

如果该业务不会发生了呢

齐红老师解答 2023-05-12 14:10

你好，你暂估的费用不会发生的，你直接冲掉这笔费用，你的汇算清缴调增

快账用户5780 追问 2023-05-12 14:11

也就是说填好的汇算表不变 2023年做一笔冲销分录对吗？

齐红老师解答 2023-05-12 14:13

你好，你不是说这笔业务不会发生，不发生你之前的暂估费用就不入成本计算。所以要税前调增的

快账用户5780 追问 2023-05-12 14:18

2年才确定暂估的不会发生冲销在23年处理对吧

齐红老师解答 2023-05-12 14:22

你好，22年暂估不会发生，是说以后都不会发生了，你在22年的账务里就要冲销。冲销后再做汇算清缴，就不用做税前调增

快账用户5780 追问 2023-05-12 14:25

22年账都结完了呀怎么在22年冲销呢

齐红老师解答 2023-05-12 14:27

你好，可以反过账的。你要是认为麻烦，就冲在23年也可以的

你好，分录不用处理，还是要入账的，只是不能税前扣除的。

2023-05-12

借：应付账款-暂估贷：未分配利润

2023-05-23

若后期也不会来票，也不支付，需要账务处理

2023-05-23

您好，这个是不需要调整的，23年

2024-04-07

你好，这个是不用纳税调整的

2024-04-08

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