去年暂估费用，今年不来票了，汇算清缴做纳税调增，那我账上暂估费用怎么做分录呢

那这个是影响了去年的利润，不用重新申报第四季度企业所得税吧

直接做企业所得税汇算清缴，年度报表不用更改吧

不需要的 都不调整的

这个是填写在纳税调整明细表扣除类的30栏调增是吧？

对的，是的，是这么做的。q

那我去年有个1万多的工资今年补计提借以前年度损益调整 贷：应付工资，这个我可以也在30栏这一栏税收写上这个1万多吗？因为去年第四季度是缴税的，不想再重新申报了

可以的，可以这么做的。

我还想问一下，今年的第一季度年初数数据来源是第四季度期末数还是22年年度报表期末数

你好，第四季度期末。

好的，那最后纳税调整之后是不是今年年末未分配利润-年初未分配利润与今年净利润有个差额就是今年汇算时纳税调整的金额

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师